Ruhestand: Es kommen neue Regeln für 401(k)- und IRA-Konten. Hier ist, was Sie wissen müssen

Alterskonten wie 401(k)-Pläne, IRA und Roth IRA wird bald einem neuen Satz von Vorschriften unterliegen, nachdem der Senat und das Repräsentantenhaus ein Bundesausgabengesetz in Höhe von 1,7 Billionen US-Dollar genehmigt haben, das neue Vorschriften für Pensionspläne enthält.

Dem Weg des ursprünglichen SECURE-Gesetzes (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) von 2019 folgend, fördert das SECURE 2.0-Gesetz von 2022 Altersvorsorgepläne für Arbeitgeber und bietet Investoren mehr Optionen.

Das Bundesausgabengesetz geht nun an Präsident Joe Biden, der es voraussichtlich vor Ablauf der Frist am 30. Dezember unterzeichnen wird.

Die größten Änderungen für die meisten Amerikaner mit Rentenkonten wären die Verlängerung des Alters der erforderlichen Mindestausschüttungen und die Erhöhung der „Aufholgrenzen“ für Personen über 60. Aber es gibt mehr als 90 verschiedene Rentenänderungen in dem überparteilichen Gesetzentwurf.

Einige Änderungen am Rentenkonto würden sofort nach Verabschiedung des Gesetzentwurfs wirksam, während andere 2024 oder darüber hinaus beginnen würden.

Erforderliche Mindestausschüttungen (RMD)

Derzeit müssen Amerikaner mit dem Erhalt der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren 401(k)- und IRA-Konten im Alter von 72 Jahren beginnen (oder 70½, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben). Bei Genehmigung würde der SECURE 2.0 Act von 2022 das Alter von RMDs mit Wirkung zum 1. Januar 2023 auf 73 und dann mit Wirkung zum 1. Januar 2033 auf 75 erhöhen. (Roth IRAs unterliegen nicht RMDs.)

Die neuen Regeln würden auch die Strafe für das Nichtvorlegen von RMDs verringern. Die zuvor hohe Verbrauchsteuerstrafe von 50 % würde auf 25 % reduziert und weiter auf 10 % gesenkt, wenn der Fehler „rechtzeitig“ korrigiert wird. Die Strafminderungen würden unmittelbar nach Verabschiedung des Gesetzes wirksam.

Beitragsobergrenzen

Während sich die Standardgrenzen für Beiträge zu 401(k)-Plänen und IRAs nicht ändern würden, würde der Gesetzentwurf die „Aufholgrenze“ für Amerikaner über 50 erhöhen und zusätzliche potenzielle „Aufholbeiträge“ für diejenigen über 60 einführen.

Das IRS-Gesetz erlaubt derzeit Personen ab 50 Jahren, über die Standardgrenze hinaus jedes Jahr zusätzlich 1.000 US-Dollar zu ihren Rentenkonten beizutragen. Ab 2024 könnten ältere Amerikaner statt einer zusätzlichen Pauschale von 1.000 US-Dollar einen zusätzlichen Betrag zahlen, der an die Inflation indexiert ist.

Für Menschen im Alter von 60, 61, 62 oder 63 Jahren könnten sie bald noch mehr Nachholgeld beisteuern, wenn das Gesetz verabschiedet wird. Im Jahr 2025 könnten diese Senioren bis zu 10.000 USD pro Jahr oder 50 % mehr (je nachdem, welcher Betrag höher ist) als den Standardbeitrag zum Aufholen für Personen ab 50 Jahren einzahlen. Auch diese erhöhten Beitragsgrenzen würden ab 2025 an die Inflation indexiert.

Steuergutschriften

Wenn das umfassende Ausgabengesetz den Kongress passiert und Gesetz wird, wird das Gesetz die IRA-Steuergutschrift, auch bekannt als „Sparkredit“, aufheben und ersetzen. Anstelle einer nicht erstattungsfähigen Steuergutschrift würden diejenigen, die sich für den Sparkredit qualifizieren, einen entsprechenden Bundesbeitrag zu einem Rentenkonto erhalten. Diese Änderung des Steuerrechts würde mit dem Steuerjahr 2027 beginnen.

In dem Gesetzentwurf ändert der Kongress auch die IRS-Gesetze für Rentenkontenverlängerungen von 529-Plänen, bei denen es sich um steuerbegünstigte Sparkonten für die Hochschulbildung handelt. Derzeit unterliegt jedes Geld, das von einem 529-Plan abgezogen wird, das nicht für Bildung verwendet wird, einer Bundesstrafe von 10 %.

In der Rechnung würden Begünstigte von 529-College-Sparkonten berechtigt sein, im Laufe ihrer Lebensdauer insgesamt bis zu 35.000 US-Dollar von einem 529-Plan auf einen Roth IRA zu übertragen. Die Roth IRA würde weiterhin jährlichen Beitragsgrenzen unterliegen, und das 529-Konto muss seit mindestens 15 Jahren geöffnet sein.

Vorzeitiger Abzug

Der SECURE 2.0 Act von 2022 enthält mehrere Regeländerungen, von denen Amerikaner profitieren würden, die früher Geld von ihren Rentenkonten abheben müssen. Normalerweise unterliegen Abhebungen von Rentenkonten, die vorgenommen werden, bevor der Kontoinhaber das Alter von 59,5 Jahren erreicht, einer Strafsteuer von 10 %.

Erstens plant der Kongress, eine grundlegende Ausnahme für Notfälle hinzuzufügen. Kontoinhaber unter 59,5 Jahren können im Notfall bis zu 1.000 US-Dollar pro Jahr abheben und haben drei Jahre Zeit, um die Ausschüttung zurückzuzahlen, wenn sie dies wünschen. Während dieses Zeitraums von drei Jahren können keine weiteren Notabhebungen vorgenommen werden, es sei denn, es erfolgt eine Rückerstattung.

Der Gesetzentwurf sieht auch vor, dass Mitarbeiter ihre Notfälle selbst bescheinigen dürfen, was bedeutet, dass über eine persönliche Aussage hinaus keine Dokumentation erforderlich ist. Der Gesetzentwurf würde auch die Verurteilung von unheilbar Kranken vollständig abschaffen.

Auch von Naturkatastrophen betroffene Amerikaner würden durch die vorgeschlagenen Änderungen etwas entlastet. Die vorgeschlagenen neuen Regeln würden die Verteilung von bis zu 22.000 US-Dollar aus arbeitgebergesponserten Plänen oder IRAs im Falle einer vom Bund erklärten Katastrophe ermöglichen. Abhebungen würden nicht sanktioniert und über einen Zeitraum von drei Jahren als Bruttoeinkommen behandelt. Wenn das Gesetz verabschiedet wird, gilt die Regel für alle Amerikaner, die nach dem 26. Januar 2021 von Naturkatastrophen betroffen sind.

Die neuen Änderungen der Ruhestandsregeln würden es den Kontoinhabern auch ermöglichen, vorzeitige Auszahlungen aus 403(b)-Plänen vorzunehmen, ähnlich wie bei 401(k)-Plänen. Im Gegensatz zu 401 (k) s umfassen Härtefallentnahmen von 403 (b) -Konten derzeit nur Arbeitnehmerbeiträge, keine Einnahmen. Ab 2025 wären die Härtefall-Entzugsregeln für 403(b)- und 401(k)-Pläne gleich.

Schulden bei Studentendarlehen

Eine der revolutionärsten Änderungen, die im SECURE 2.0 Act von 2022 enthalten sind, wäre die Möglichkeit für Arbeitgeberpläne, Studentendarlehenszahlungen mit passenden Geschenken auf 401 (k), 403 (b) oder SIMPLE-Pläne anzurechnen.IRA. Staatliche Arbeitgeber könnten auch entsprechende Beträge zu 457(b)-Plänen beitragen.

Dies würde bedeuten, dass Menschen mit erheblichen Studiendarlehensschulden immer noch für den Ruhestand sparen könnten, indem sie einfach ihre Studiendarlehenszahlungen leisten, ohne direkte Beiträge auf ein Rentenkonto zu leisten.

Die neuen Regelungen würden 2025 in Kraft treten.

Änderungen für Arbeitgeber

Vorgeschlagene Änderungen der Regeln für Rentenkonten im SECURE 2.0 Act von 2022 würden sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer mindestens gleichermaßen betreffen. Die größte Änderung für Unternehmen wäre, dass ab 2025 jeder neue 401(k)- oder 403(b)-Plan automatisch Arbeitnehmer einschreiben muss, die sich nicht abmelden.

Die Beiträge für automatisch angemeldete Arbeitnehmer würden bei mindestens 3 % und höchstens 10 % beginnen. Nach 2025 würden diese Beträge jedes Jahr um 1 % steigen, bis sie eine Bandbreite von 10 % bis 15 % erreichen. Pensionspläne, die vor 2025 gegründet wurden, würden nicht den gleichen Anforderungen unterliegen.

Änderungen der Rentenvorschriften würden Arbeitgebern auch die Möglichkeit geben, Arbeitnehmern „rentengebundene Notsparkonten“ anzubieten, die als Mischform zwischen Notspareinlagen und Altersvorsorge fungieren würden. Arbeitgeber könnten Arbeitnehmer automatisch bis zu 3 % ihres Gehalts mit einer Beitragsgrenze von 2.500 $ einschreiben.

Beiträge zu diesen Notfallkonten würden als Roth-Beiträge versteuert und wären arbeitgeberkompensierbar. Mitarbeiter konnten ohne Strafe oder zusätzliche Steuern vier Abhebungen pro Jahr vom Konto vornehmen. Wenn sie das Unternehmen verlassen, können sie das Bargeldnotfallkonto abheben oder auf ein Roth Konto überweisen.

Andere Änderungen für Arbeitgeber würden es Unternehmen ermöglichen, die IRA eines Teilnehmers automatisch auf einen Altersvorsorgeplan bei einem neuen Arbeitgeber zu übertragen, es sei denn, der Teilnehmer widerspricht ausdrücklich. Das SECURE 2.0-Gesetz würde den Verwaltern von Pensionsplänen auch die Möglichkeit geben, sich gegen die Rückforderung von Überzahlungen zu entscheiden, die versehentlich an Rentner gezahlt wurden, und es erlässt Schutzmaßnahmen und Einschränkungen für Rentner, wenn Unternehmen beschließen, das Geld zurückzufordern.

Weitere Informationen für Mitwirkende

Wenn der SECURE 2.0 Act von 2022 als Teil eines umfassenderen Ausgabenpakets genehmigt würde, würde er mehrere weitreichende Änderungen für den Ruhestand in Amerika im Allgemeinen einführen. Eines der größten wäre ein Mandat für das Arbeitsministerium, eine durchsuchbare nationale Datenbank mit Rentenplänen zu erstellen, um Menschen dabei zu helfen, verlorene oder verlegte Konten zu finden. Die Agentur müsste die Datenbank innerhalb von zwei Jahren nach Verabschiedung des Gesetzentwurfs starten.

Der Employees Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) würde ebenfalls aktualisiert. ERISA legt Mindeststandards für Verwalter privater Pensionspläne fest, einschließlich der Kommunikation mit den Planmitgliedern.

Die vorgeschlagene Änderung der ERISA-Regeln würde private Rentenversicherungsträger dazu verpflichten, den Teilnehmern mindestens einen Papierauszug pro Jahr zur Verfügung zu stellen, es sei denn, der Teilnehmer lehnt dies ab. Die Regel würde jedoch erst 2026 in Kraft treten und die anderen drei von ERISA geforderten vierteljährlichen Einreichungen nicht beeinflussen.

Um mehr über den Ruhestand zu erfahrenAntworten auf alle bekommen Ihre Fragen zur Sozialversicherungeinschließlich ob Sie Leistungen beziehen können, während Sie noch arbeiten.

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